出納人員在進行現金收入管理時，應掌握一定的方法，按照基本的規定辦理現金收款業務，主要原則包括：
（1）出納工作一般按時間分階段進行處理和總結的，因此出納人員在了解資金收支的一般程序和賬務處理之后，要對工作有個時間概念，以保證出納業務得到及時處理，出納信息得到及時反映。
（2）單位任何人員不得瞞報、滿報、少報、誤報收入，采取的主要防范措施有：
①賬實核對。凡涉及商品銷售的，所有庫存商品的發出必須與相應的收入或其他用途相對應；凡涉及實物增減的，也應與相應的去向相符合。
②收入憑證由專人保管開具。凡是涉及到現金收入的憑證，如發票、內部收據、財務專用章及發票專用章等，一律由出納人員或專人專門負責開具及保管，定期盤點核時，保證收款與開出憑證的金額一致，嚴禁開具大頭小尾的收入憑證。
③部門經理負責制，即銷售或勞務收入由業務部負責人統一監控，非經營性收入由各部門負責人監控。
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