現金日記賬需結出每日余額，結賬時在本日最后一筆業務的余額欄結出余額。月結，只有一筆業務時只用在最后一筆業務下通欄劃紅線，不用結余額。不是一筆的話，結出余額，上下劃紅線。不用寫期初余額，每年開始的時候才寫。
現金日記賬通常是根據審核后的現金收款、付款憑證逐日逐筆按照經濟業務發生的順序進行登記的，為了加強對企業現金的監管，現金日記賬采用訂本式賬簿。
現金日記賬結賬
（1）現金日記賬要按月結出發生額和余額。具體要求是要在最后一筆經濟業務記錄下面通欄劃紅單線，結出本月發生額和余額，在摘要爛內注明本月合計字樣，在下面再通欄劃紅單線。
（2）不僅要月計，還要結出累計，即每月結帳時，應在本月合計下面結出至年初起至本月的累計數額，登記在月份發生額的下面，在摘要攔內注明本年累計字樣，并在下面在通欄劃紅單線；12月末的本年累計就是全年的累計發生額，全年累計發生額下面要劃通欄雙紅線。
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