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作為一個資源轉化增值鏈的企業，從產品的市場調研到售后服務的整個過程，任何環節都與企業的現金流交織在一起。現金流管理的好壞決定著企業的生存和未來的發展。

當企業老板的必須懂得現金流的重要性，收入必須是每天的、流水性的，支出必須是間斷性的，隔幾天、隔幾個月才支出的，這樣，你的日子就好過了。然而，現實中，我們的許多企業幾乎是反過來的———支出是流水的，收入是階段性的，為什么是階段性的呢？每天生產出東西好不容易才賣出去，把錢收回來，或者好容易弄到一筆貸款，才有錢花，因為企業不是每天都有收入，但支出呢？電話要天天打、水電費要日日付、汽車要時時開、吃喝招待幾乎要天天有，加之企業的日常采購和管理費用的開支，這樣企業就很累了。還不如那些小飯館，現金收入不高，但是每天

都有流水，這也是中原和北方等一些地區大餐館“干”不過小飯店的最主要原因，因為在中原和北方的一些地區，但凡單位請客都有“簽單”的習慣，許多大的飯店都是這樣被“簽”垮的。

現金循環有兩種表現：一是短期現金循環，另一種是長期現金循環。無論哪一種，當產品價值實現而產生現金流入時，都要重新在新一輪循環中參與不同性質的非現金轉化，由于存在這樣的過程，企業現金流往往是不平衡的。

如何管好現金流呢？應從兩個方面入手：

一是預測，現金流預測的主要目的是確保企業在需要時，以可以接受的成本籌集到足夠的現金，這就要求企業老總和財務總監對企業全面的經營情況有所了解，要根據實際情況作出與實際情況相關的計劃。對企業整個支出，還要有否決權，以防止不必要的支出。同時，這個預算也要及時反饋給企業的各相關部門。

二是控制，現金流量控制是管理一個企業現金收入、企業內部各部門之間現金轉賬，以及企業現金支出的技術，他需要一個強有力的部門來控制，以及一個強有力的實施計劃。公司財務部門只是一個方面，還要有審核部門進行成本把關。即從一個項目開始就進行策劃、定位，然后從總量、分項進行控制，并且這種控制是實時控制。

事實上，現金流與流水一樣，不能干，也不能溢，要追求一個平衡，現金流管理得好，就要有真正的切實的可行的辦法。在企業中，要有全面的預算，讓企業全面的工作計劃與現金流相銜接。想入非非是不行的，如果你沒有那么大的實力，就去做那么大的事情，那你肯定會把現金流拉斷，當然你也肯定是一無所成，企業難以維持。在企業內部，溝通也好，管理也好，制度必須是明確和強制的。在企業外，企業必須準確編制預算，這個預算要保證企業的現金流暢通，同時，企業也必須與銀行緊密聯系起來，充分發揮銀行的作用，確保企業現金流的暢通。

行業不同，企業不同，現金流的要求亦有不同，但有一點是相同的，那就是：現金流自始之終貫穿于企業的整個環節之中，說他是企業生命之流一點也不為過。